案例一:假设员工月收入总额为15000元,社会保险(公积金)缴纳情况计算如下表: |
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甲类社会保障计划 |
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员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
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|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
15000.00 |
13600.00 |
19% |
2584.00 |
28% |
3808.00 |
6392.00 |
12416.00 |
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乙类社会保障计划 |
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员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
15000.00 |
12915.00 |
11% |
1420.65 |
20% |
2583.00 |
4003.65 |
13579.35 |
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乙类社会保障计划+住房公积金 |
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员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
15000.00 |
社会保险 |
12915.00 |
11% |
1420.65 |
20% |
2583.00 |
6179.65 |
12491.35 |
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住房公积金 |
13600.00 |
8% |
1088.00 |
8% |
1088.00 |
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案例二:假设员工月收入总额为13000元,社会保险(公积金)缴纳情况计算如下表: |
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甲类社会保障计划 |
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员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
13000.00 |
13000.00 |
19% |
2470.00 |
28% |
3640.00 |
6110.00 |
10530.00 |
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乙类社会保障计划 |
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员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
13000.00 |
12915.00 |
11% |
1420.65 |
20% |
2583.00 |
4003.65 |
11579.35 |
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|
|
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|
乙类社会保障计划+住房公积金 |
|
|
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
13000.00 |
社会保险 |
12915.00 |
11% |
1420.65 |
20% |
2583.00 |
6083.65 |
10539.35 |
|
|
住房公积金 |
13000.00 |
8% |
1040.00 |
8% |
1040.00 |
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案例三:假设员工月收入总额为3000元,社会保险(公积金)缴纳情况计算如下表: |
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甲类社会保障计划 |
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员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
3000.00 |
3000.00 |
19% |
570.00 |
28% |
840.00 |
1410.00 |
2430.00 |
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|
乙类社会保障计划 |
|
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员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
3000.00 |
3000.00 |
11% |
330.00 |
20% |
600.00 |
930.00 |
2670.00 |
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|
乙类社会保障计划+住房公积金 |
|
|
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
3000.00 |
社会保险 |
3000.00 |
11% |
330.00 |
20% |
600.00 |
1410.00 |
2430.00 |
|
|
住房公积金 |
3000.00 |
8% |
240.00 |
8% |
240.00 |
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案例四:最低工资标准1370元含员工应按下限2010元缴纳的社保221.10元,则员工实得最低工资为1148.90元。经计算可得出,甲类员工月收入不低于1530.80元,乙类+住房公积金的员工月收入不低于1489.13元时,个人可完全承担社保(公积金)。
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|
甲类社会保障计划 |
|
|
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
1530.80 |
2010.00 |
19% |
381.90 |
28% |
562.80 |
944.70 |
1148.90 |
|
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乙类社会保障计划 |
|
|
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
1370.00 |
2010.00 |
11% |
221.10 |
20% |
402.00 |
623.10 |
1148.90 |
|
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|
乙类社会保障计划+住房公积金 |
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员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
员工税前实得工资 |
|
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
|
|
1489.13 |
社会保险 |
2010.00 |
11% |
221.10 |
20% |
402.00 |
861.36 |
1148.90 |
|
|
住房公积金 |
1489.13 |
8% |
119.13 |
8% |
119.13 |
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案例五:假设员工月收入总额为1400元,社会保险(公积金)缴纳情况计算如下表: |
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甲类社会保障计划 |
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
扣除社保(公积金)后工资 |
员工税前实得工资 |
单位需按最低工资标准补足金额 |
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
(9) |
(10)=(9)-(8) |
1400.00 |
2010.00 |
19% |
381.90 |
28% |
562.80 |
944.70 |
1018.10 |
1148.90 |
130.80 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
乙类社会保障计划 |
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
扣除社保后工资 |
员工税前实得工资 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
(9) |
|
1400.00 |
2010.00 |
11% |
221.10 |
20% |
402.00 |
623.10 |
1178.90 |
1148.90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
乙类社会保障计划+住房公积金 |
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
扣除社保(公积金)后工资 |
员工税前实得工资 |
单位需按最低工资标准补足金额 |
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
(9) |
(10)=(9)-(8) |
1400.00 |
社会保险 |
2010.00 |
11% |
221.10 |
20% |
402.00 |
847.10 |
1066.90 |
1148.90 |
82.00 |
住房公积金 |
1400.00 |
8% |
112.00 |
8% |
112.00 |
|
|
|
|
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案例六:假设员工月收入总额为1370元,社会保险(公积金)缴纳情况计算如下表: |
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甲类社会保障计划 |
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
扣除社保(公积金)后工资 |
员工税前实得工资 |
单位需按最低工资标准补足金额 |
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
(9) |
(10)=(9)-(8) |
1370.00 |
2010.00 |
19% |
381.90 |
28% |
562.80 |
944.70 |
988.10 |
1148.90 |
160.80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
乙类社会保障计划 |
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
扣除社保后工资 |
员工税前实得工资 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
(9) |
|
1370.00 |
2010.00 |
11% |
221.10 |
20% |
402.00 |
623.10 |
1148.90 |
1148.90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
乙类社会保障计划+住房公积金 |
员工工资 |
缴费基数 |
个人缴费比例 |
个人缴费金额 |
单位缴费比例 |
单位缴费金额 |
合计缴费金额 |
扣除社保(公积金)后工资 |
员工税前实得工资 |
单位需按最低工资标准补足金额 |
(1) |
(2) |
(3) |
(4)=(2)*(3) |
(5) |
(6)=(2)*(5) |
(7)=(4)+(6) |
(8)=(1)-(4) |
(9) |
(10)=(9)-(8) |
1370.00 |
社会保险 |
2010.00 |
11% |
221.10 |
20% |
402.00 |
842.30 |
1039.30 |
1148.90 |
109.60 |
住房公积金 |
1370.00 |
8% |
109.60 |
8% |
109.60 |
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注:1.以上案例按照最新公布的社会保险(公积金)的上下限及最低工资标准测算,从2012年7月1日起实行。甲类综合社会保障计划月缴费基数上、下限标准分别为13600元、2010元;乙类综合社会保障计划月缴费基数上、下限标准分别为12915元、2010元;住房公积金上下限标准分别为13600元、1370元。
2.甲类住房部分和乙类住房公积金缴费比例均按照16%计算。
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